Онлайн кассы (54-ФЗ)


Термины и определения

Общая информация по Федеральному закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники…"

Услуги ГК «ПО-Проект»

Информация о программных продуктах 1С, в которых реализована поддержка требований 54-ФЗ и нового порядка применения ККТ

Ответственность за нарушения ФЗ-54


Термины и определения

Оператор фискальных данных (ОФД) — это юридическое лицо, созданное специально для осуществления приёма, обработки, хранения и передачи фискальных данных в Федеральную налоговую службу.

Федеральная налоговая служба (ФНС России) — федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, а кроме того, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации — за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, а также за производством и оборотом табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов.

Фискальный накопитель (ФН) - программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее в т.ч. возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде (с фискальными признаками), их энергонезависимое долговременное хранение (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). Требования к нему содержатся в ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ. Фискальный накопитель пришел на смену электронной контрольной ленты защищенной (ЭЛКЗ).

Новая контрольно-кассовая техника (ККТ) представляет собой специальные устройства с фискальным накопителем, которые формируют кассовый чек с обязательным набором реквизитов не только в печатном, но и в электронном виде и передают его в федеральную налоговую инспекцию онлайн.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации. Присваивается налоговой записи как юридических, так и физических лиц в Федеральной Налоговой Службе

1С:Подпись - простой способ подготовить и отправить заявление на выпуск квалифицированного сертификата электронной подписи от удостоверяющего центра ООО "НПЦ 1С". Продукт 1С:Подпись рекомендуется приобретать и использовать тем пользователям ПП 1С, кто хочет перейти на юридически значимый электронный документооборот (ЭДО) со своими контрагентами, но еще не имеет для этого квалифицированного сертификата, или количество сотрудников, использующих сертификат электронной подписи для ЭДО, необходимо увеличить. Сертификат, полученный с помощью 1С:Подписи, не предназначен для отправки регламентированной отчетности в контролирующие органы в электронном виде через телекоммуникационные каналы связи и для участия в торгах на федеральных и коммерческих электронных торговых площадках.

Сервис, к которому обращается 1С:Подпись для получения сертификата электронной подписи, доступен в режиме 24*7 круглосуточно без выходных и праздничных дней.

Сервис "1С-ОФД" предназначен для того, чтобы упростить подключение к операторам фискальных данных и взаимодействие с ними. Подключение производят квалифицированные партнеры 1С – Центры компетенции по 54-ФЗ, без наценок к официальной стоимости услуг ОФД.

Пользователям сервиса «1С-ОФД» также предоставляются:

· консультации по вопросам подключения ККТ к системе передачи и приема данных ОФД и работе с ОФД;

· помощь в выявлении проблем, препятствующих штатной работе по передаче данных от ККТ (ФН) к ОФД;

· помощь в регистрации касс в личном кабинете налогоплательщика в ФНС;

· помощь в получении и настройке квалифицированной электронной подписи (КЭП) для подписания заявления на регистрацию ККТ в Личном кабинете налогоплательщика на nalog.ru и заявления о присоединении к Оферте ОФД.

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники…"

С 15 июля 2016 года вступила в силу новая редакция Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники…", далее – Закон № 54-ФЗ.

Согласно Закону № 54-ФЗ, при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, необходимо формировать кассовый чек с обязательным набором реквизитов не только в печатном, но и в электронном виде и передать его в налоговую инспекцию в момент осуществления продажи. Это мировой опыт, который нарабатывался более 10 лет в Белоруссии, Болгарии, Венгрии, Канаде, Казахстане и других странах.

Одним из обязательных реквизитов для кассовых чеков станет наименование товаров (работ, услуг, платежа, выплат), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС (если операция облагается НДС). Указывать НДС следует с 01.02.2017 (независимо от вида применяемой кассы), см. п. 14 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ. До 01.02.2021 наименование товаров (работ и услуг) и их количество индивидуальные предприниматели на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами), могут не указывать.

Налогоплательщики, которые находятся на общей и упрощенной системе налогообложения (кроме налогоплательщиков на Едином налоге на вмененный доход и патентной системе налогообложения) должны зарегистрировать кассы с обязательной онлайн-передачей данных в ФНС до 01 июля 2017 года.

Налогоплательщики на Едином налоге на вмененный доход и патентной системе налогообложения обязаны перейти на онлайн-кассы до 01 июля 2018 года.

Для продажи алкогольных напитков с 31 марта 2017 года, вне зависимости от формы организации и системы налогообложения, необходимо использовать ККТ. Согласно ст. 1, п. 10 Федерального закона 261-ФЗ от 03.07.2016: «Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Для этого пункта не обозначены исключения (пиво, медовуха, пуарэ), то есть использование ККТ обязательно для продажи любой алкогольной продукции. В том числе для индивидуальных предпринимателей и организаций на ЕНВД, УСН и ПСН.

Для покупателей появится возможность получать и хранить электронные чеки и учитывать свои расходы.

Благодаря поправкам в Законе ожидается легализация рынка торговли и услуг, оптимизация процессов взаимодействия налоговых органов с бизнесом. Кассовые чеки будут поступать в Федеральную налоговую службу в момент осуществления продажи и это сократит количество проверок со стороны налогового органа. Также взаимодействие с налоговыми органами переходит в режим онлайн.

Для налогоплательщика поправки в Законе означают честную конкуренцию на рынке за счет пресечения схем минимизации налогов.

Для формирования и передачи кассового чека в налоговую инспекцию, повсеместно используемая в настоящее время контрольно-кассовая техника (ККТ) не подойдет. Необходимо будет модернизировать существующую контроль-кассовую технику или закупить новую. Модернизированную либо новую ККТ следует зарегистрировать в личном кабинете Федеральной налоговой службы (ФНС). Далее необходимо заключить договор с Оператором фискальных данных (ОФД), который будет получать информацию о продажах и затем передавать ее в ФНС.

За неисполнение требований к контрольно-кассовой технике предусмотрены штрафы

Услуги ГК «ПО-Проект»

ГК «ПО-Проект» является Центром компетенции 54-ФЗ, предлагает Вам комплексное решение автоматизации или модернизации Ваших продаж:

· Мы проведем инвентаризацию Вашего оборудования для продаж – выясним какие модели контрольно-кассовой техники установлены у Вас, подлежат ли они модернизации и проведем модернизацию. Если Ваше оборудование не подлежит модернизации или у Вас его нет вообще, то мы подберем оптимальный вариант новой контрольно-кассовой техники для Вашего бизнеса. «Старые» кассы, не подлежащие модернизации необходимо будет снять с учета в Федеральной налоговой службе;

· Выпустим для Вас квалифицированный сертификат электронной подписи (сертификат КЭП) для регистрации касс в личном кабинете ФНС и подключения к сервису ОФД. Если он у Вас уже есть, то проверим подходит ли он для работы с ОФД;

· Проведем регистрацию ККТ в кабинете налогоплательщика ФНС;

· Поможем Вам заключить договор с ОФД и подключить новое кассовое оборудование в личном кабинете на сайте ОФД. В рамках договора с ОФД, Вы получаете возможность пользоваться новым сервисом «1С-ОФД»;

· Согласно новой редакции Закона № 54-ФЗ необходимо формировать кассовые чеки с обязательным набором реквизитов, отправлять кассовые чеки клиентам на электронную почту или на телефон. Для реализации этого функционала необходимо программное обеспечение. Мы подберем для Вашего бизнеса программный продукт, наиболее полно учитывающий специфику Вашего бизнеса. Если Вы уже ведете учет в каком-либо программном продукте, мы произведем его модернизацию (перевод на последнюю версию) или обновление для обеспечения выполнения требований Закона 54-ФЗ.

- Проведем обучение менеджеров, продавцов, технических специалистов.

Информация о программных продуктах 1С:

Поддержка требований 54-ФЗ и нового порядка применения ККТ реализована в современных редакциях программных продуктов системы «1С:Предприятие 8», в т.ч.:

· 1С:Розница;

· 1С:Управление небольшой фирмой;

· 1С:Управление торговлей;

· 1С:Комплексная автоматизация;

· 1С:ERP Управление предприятием 2;

· 1С:Бухгалтерия 8;

· 1С:Мобильная касса;

· 1С:Касса;

Подробная информация на www.1C.ru/kkt/

При использовании программных продуктов и интернет-сервисов «1С» предприниматель или организация получают ряд полезных возможностей:

· Эффективная автоматизация торговой деятельности;

· Поддержка различных средств оплаты: наличные, электронные деньги, платежные карты, подарочные сертификаты и пр;

· Точные и оперативные взаиморасчеты с поставщиками и покупателями;

· Порядок в складских запасах;

· Мониторинг и анализ товародвижения;

Интеграция с интернет-магазинами.

  Ответственность за нарушения ФЗ-54

Какие штрафы грозят за неисполнение требований к кассовым аппаратам?


Должностные лица

Юридические лица и ИП

За неприменение ККТ

От 25% до 50% размера суммы расчета, но не менее 10тыс. руб.

От 75% до 100% размера суммы расчета, но не менее 30тыс. руб.

За систематическое нарушение закона (оборот более 1 млн. руб.)

Дисквалификация кассира на срок от 1 года до 2 лет

Административная приостановка деятельности на срок до 90 суток

За применение ККТ, не соответствующей требованиям

Предупреждение или наложение административного штрафа от 1,5 тыс. руб. до 3 тыс. руб.

Предупреждение или наложение административного штрафа
от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб.

За непредоставление информации и документов в ФНС или нарушение сроков

За непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 тыс. руб.

Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 тыс. руб.